अंतर्राष्ट्रीय आर्थिक संबंधों के विकास के क्रम में, संबंधित विकसित प्रकार के आर्थिक संबंध स्थापित किए जा रहे हैं। बातचीत के वित्तीय, मुद्रा और क्रेडिट सिद्धांतों का विशेष रूप से सक्रिय रूप से विस्तार हो रहा है। उनके पास कई विशिष्ट विशेषताएं हैं। इस क्षेत्र में उत्पन्न होने वाले संबंधों को विनियमित करने के लिए, अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय कानून के नियम लागू होते हैं। उन पर आगे चर्चा की जाएगी।
सामान्य अवधारणा
20वीं सदी के मध्य में, अंतर्राष्ट्रीय विनिमय के विकास ने भेदभाव को जन्म दिया, साथ ही विभिन्न देशों के बीच सहयोग का विस्तार भी किया। यह न केवल आर्थिक, बल्कि सांस्कृतिक, राजनीतिक और अन्य क्षेत्रों में भी प्रकट हुआ। जिसके कारण, बदले में, वित्तीय अंतर्राष्ट्रीय संबंधों की सीमाओं का विस्तार करने की आवश्यकता हुई।
परिणामस्वरूप, विशेष संगठन दिखाई देने लगे। उनके प्रतिभागियों, जो संप्रभु राज्यों के प्रतिनिधि थे, ने वित्त, मुद्रा और ऋण के क्षेत्र में दायित्वों को ग्रहण किया। वे प्राप्त करते हैं औरमैक्रो स्तर पर ऋण प्रदान करें। ये हैं, उदाहरण के लिए, अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष (IMF), पुनर्निर्माण और विकास के लिए अंतर्राष्ट्रीय बैंक (IBRD) और अन्य।
अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय प्रणाली में प्रतिभागियों के बीच उत्पन्न होने वाले संबंध निम्न प्रकार के हो सकते हैं:
- आधिकारिक मुद्रा-प्रकार के भंडार को फिर से भरने के लिए एक राज्य से दूसरे राज्य में धन हस्तांतरित करने की प्रक्रिया में उत्पन्न होने वाले अंतर्राष्ट्रीय भागीदारों के बीच। यह विदेशी मुद्रा ऋण का प्रावधान है।
- क्रेडिट संबंध जो तब विकसित होते हैं जब एक निश्चित मूल्य मैक्रोइकॉनॉमिक स्तर पर आगे की वापसी की शर्तों पर चलता है। ज्यादातर मामलों में ब्याज भी अपेक्षित है।
- संबंध जो राज्यों के बीच अपनी मुद्रा के विनिमय दर अनुपात को वांछित स्तर पर बनाए रखने के उद्देश्य से कार्यों को लागू करने की प्रक्रिया में उत्पन्न होते हैं। अलग-अलग राज्यों के बीच मौद्रिक संबंधों की एक प्रणाली भी आयोजित की जा रही है।
- करों के क्षेत्र में सहयोग। टैक्स सेटलमेंट के क्षेत्र में गतिविधियों को अंजाम देने पर ऐसे रिश्ते बनते हैं।
अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय कानून की अवधारणा, स्रोतों और सिद्धांतों को ध्यान में रखते हुए, यह ध्यान देने योग्य है कि यह आर्थिक अंतरराष्ट्रीय कानून का हिस्सा है।
मुद्रा कानून के संकेत, विषय और उद्देश्य
अंतर्राष्ट्रीय मौद्रिक सहयोग के दौरान, अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय कानून के प्रासंगिक मानदंड लागू होते हैं। यह उपलब्ध विश्व संसाधनों के प्रभावी उपयोग के लिए मैक्रो स्तर पर बलों के प्रभावी सहसंबंध के लिए एक रूपरेखा स्थापित करना संभव बनाता है।
अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय कानून का विषय मुद्रा, विभिन्न देशों के भागीदारों के बीच उत्पन्न होने वाले ऋण संबंध हैं। इस तरह की बातचीत कुछ विशेषताओं की विशेषता है:
- रिश्ते की प्रकृति अनिवार्य रूप से मौद्रिक है।
- केवल संप्रभु राज्य या उनके द्वारा बनाए गए संगठन ही बातचीत में प्रवेश करते हैं।
- राज्यों की बाहरी गतिविधियों में रिश्ते बनते हैं।
ऐसी बातचीत का उद्देश्य हमेशा पैसा होता है। यह वित्तीय दायित्व भी हो सकता है। इस तरह के कनेक्शन वैश्विक कार्यों और कार्यों के प्रदर्शन में संगठन की बाहरी गतिविधियों की प्रक्रिया में ही उत्पन्न होते हैं।
वित्त के क्षेत्र में संबंध जो राज्यों और उनके प्रतिनिधियों (अंतर्राष्ट्रीय बैंकों, संगठनों और फंड, अन्य प्रतिभागियों) के बीच उत्पन्न होते हैं, वे राज्य की संप्रभुता के सम्मान के सिद्धांतों पर आधारित होते हैं। वे अनिवार्य रूप से अंतरराज्यीय हैं, जो अंतरराज्यीय संधियों और समझौतों के निष्कर्ष में व्यक्त किए गए हैं। लेकिन उनका कार्यान्वयन घरेलू वित्तीय और ऋण संस्थानों की क्षमता के अंतर्गत आता है।
अंतर्राष्ट्रीय समुदाय के प्रति दायित्व राष्ट्रीय राज्य के बजट, बैलेंस शीट और देश के भीतर अन्य वित्तीय कृत्यों में परिलक्षित होते हैं।
कानून के स्रोत
अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय संबंध और उनका कानूनी विनियमन कानून के कुछ स्रोतों पर आधारित है। एक विशेष अर्थ में, कानूनी दृष्टिकोण से, वे कानूनी अभिव्यक्ति के बाहरी रूप को शामिल करते हैं, जो विशेष रूप से कानूनी है।कार्यवाही करना। इसके अलावा, स्रोत बाहरी रूप में कानून की अभिव्यक्ति हो सकता है, जिसका उपयोग वित्त के क्षेत्र में अंतर्राष्ट्रीय गतिविधियों को विनियमित करने के लिए किया जाता है। साथ ही, इसकी विशिष्ट विशेषताओं को ध्यान में रखा जाता है।
एक महत्वपूर्ण संख्या में स्रोत संविदात्मक मूल के हैं। यह समझा जाना चाहिए कि अंतरराष्ट्रीय वित्तीय कानून के कार्यान्वयन के लिए कोई समान नियम नहीं हैं। एकमात्र अपवाद एकीकृत संधियाँ और समझौते हैं जो इस तरह की बातचीत के स्रोत पर हैं।
साथ ही स्रोत बाहरी अधिकार के साथ-साथ सार्वजनिक सहयोग के किसी भी रूप हैं, जो वैश्विक वित्तीय नियमों द्वारा शासित होते हैं।
कानूनी विनियमन निम्नलिखित स्रोतों के माध्यम से किया जाता है:
- विदेशी भागीदारों के बीच करार।
- आंतरिक कानून के अधिनियम।
- सीमा शुल्क, वैश्विक स्तर पर बातचीत के आम तौर पर स्वीकृत मानदंड।
- न्यायिक और मध्यस्थता अभ्यास।
- अन्य सिद्धांत।
वे कानून के स्रोतों की एक जटिल प्रणाली बनाते हैं जो विदेशी सहयोग के संगठन का मार्गदर्शन करती है। इसका प्रत्येक तत्व परस्पर क्रिया में है।
अंतर्राष्ट्रीय कानून के स्रोत अस्पष्ट हैं। ये विभिन्न देशों के बीच संपन्न समझौते हो सकते हैं, विदेशी भागीदारों के साथ बातचीत करते समय विशेष रीति-रिवाज। लेकिन यह राज्य के भीतर जारी किए गए नियामक कृत्यों के साथ-साथ इसकी न्यायिक प्रथा, वित्तीय कारोबार के रीति-रिवाज आदि भी हैं।ई. आंतरिक स्तर पर, अन्य देशों और भागीदारों के साथ बातचीत के मुख्य सिद्धांत निर्धारित किए जाते हैं।
सिस्टम सुविधाएँ
अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय संबंधों का संगठन कुछ आम तौर पर स्वीकृत मानदंडों के अनुसार किया जाता है। इस प्रणाली की संरचना में संस्थान, उप-संस्थान शामिल हैं। उनमें से कुछ अपने कार्यों को अंतर्राष्ट्रीय आर्थिक कानून की अन्य संरचनात्मक इकाइयों के साथ जोड़ते हैं। साथ ही, वित्त के क्षेत्र में सहयोग लगातार विकसित हो रहा है। बातचीत के इस क्षेत्र की मानक सरणी बढ़ रही है।
हालांकि, यह कानून की इस शाखा में है कि महत्वपूर्ण अंतराल हैं, जो कुछ अपरिपक्वता का संकेत हैं, विदेशी भागीदारों के बीच संबंधों के नियमन में नरमी। यह बाहरी ऋण समस्याओं की उपस्थिति, नियामक सिद्धांतों की कमी, बहुपक्षीय तंत्र की अप्रभावीता आदि के कारण है।
यह प्रणाली अन्य नियामक ब्लॉकों के साथ निकट संपर्क में है। विदेशी भागीदारों के बीच संबंधों के विकास में कुछ निश्चित पैटर्न हैं। पहले नरम कानून के नियम धीरे-धीरे सख्त होते जा रहे हैं। सहयोग अंतरराष्ट्रीय समझौतों के आधार पर होता है। एकपक्षीय विनियमन को धीरे-धीरे द्विपक्षीय या यहां तक कि बहुपक्षीय विनियमन द्वारा प्रतिस्थापित किया जा रहा है। इससे मुद्रा कानून के क्षेत्र में प्रक्रियाओं को एकीकृत करना संभव हो जाता है। सुपरनैशनल रेगुलेशन की पद्धति का अधिक से अधिक उपयोग किया जा रहा है।
वित्त के क्षेत्र में अंतरराष्ट्रीय संबंधों के मुख्य संचालक बैंक हैं। वे विभिन्न देशों के समझौतों और संधियों की सेवा करते हैं। इसमें सबसे विश्वसनीयस्विस बैंक माने जाते हैं। ये वित्तीय मध्यस्थ हैं जो घरेलू और विदेशी दोनों मुद्राओं के साथ काम करते हैं।
यह ध्यान देने योग्य है कि कानूनी विनियमन सभी देशों के हितों का समान रूप से समर्थन नहीं करता है। अंतर्राष्ट्रीय और स्विस बैंकों सहित वित्तीय संगठनों की गतिविधियाँ, पश्चिमी दुनिया के हितों की अधिक हद तक सेवा करती हैं। 2008-2010 में आए वित्तीय संकट से स्थिति कुछ हद तक बदल गई थी। इसके बाद, एक अलग सभ्य प्रकार के देशों के हितों को ध्यान में रखते हुए एक बदलाव आया। सबसे पहले, विकासशील देशों के लिए स्थिति में सुधार हुआ है। लेकिन सामान्य तौर पर, वैश्विक स्तर पर वित्तीय कानून अभी भी नैतिक और निष्पक्ष की स्थिति को प्राप्त करने से दूर है।
सिस्टम
अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय कानून के मौजूदा संस्थान एक निश्चित प्रणाली बनाते हैं। वे प्रक्रियात्मक या भौतिक, सरल या जटिल हो सकते हैं। कुछ संस्थान अंतरराष्ट्रीय संबंधों के स्तर पर पूरी तरह से वित्तीय कानून से संबंधित हैं, लेकिन मिश्रित रूप भी हैं।
अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कानून का मूल अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष में है। इसका कानून काफी हद तक स्वाभाविक रूप से अनिवार्य और सार्वभौमिक है। आईएमएफ के मूल सिद्धांतों के अनुसार, मौजूदा मानदंड तैयार किए जाते हैं, संस्थान और उप-संस्थान कार्य करते हैं। वे विभिन्न राज्यों को कवर कर सकते हैं।
अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष के अधिकार के साथ, यूरोपीय संघ के वित्तीय मानदंड भी कार्य करते हैं। उनके संपर्क के कई बिंदु हैं। विभिन्न राज्यों के बीच संबंध स्थापित करने का क्रम मुख्य रूप से प्रदान किया जाता हैद्विपक्षीय समझौते।
अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय कानून की संरचना में कई वित्तीय संस्थान शामिल हैं। वे अपने प्रभाव क्षेत्र, गतिविधि की विशेषताओं में भिन्न होते हैं। उनमें से एक पुनर्निर्माण और विकास के लिए अंतर्राष्ट्रीय बैंक (IBRD) भी है। यह संयुक्त राष्ट्र द्वारा बनाया गया एक क्रेडिट संगठन है। यह उन देशों की अर्थव्यवस्थाओं के विकास को बढ़ावा देता है जो अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में भागीदार हैं। IBRD के कामकाज का उद्देश्य विश्व अर्थव्यवस्था को स्थिर करना, गहरे, लंबे समय तक चलने वाले संकटों को रोकना है। यह संगठन IMF के साथ मिलकर स्थापित किया गया था।
IBRD विकासशील देशों को दीर्घकालिक ऋण प्रदान करता है। वे निश्चित रूप से मनी बैक गारंटी प्रदान करते हैं। क्रेडिट केवल उन्हीं देशों को प्रदान किया जाता है जो IMF के सदस्य हैं।
यह ध्यान देने योग्य है कि कानूनी वित्तीय विनियमन की संरचना में शामिल सभी संस्थान सामान्य या विशेष नियमों के अनुसार संचालित होते हैं। कानून के ये हिस्से या तो वैश्विक स्तर पर सभी वित्तीय संबंधों, या इसके कुछ पहलुओं को कवर करते हैं।
सिद्धांत
अंतर्राष्ट्रीय आर्थिक सहयोग का विकास विशेष सिद्धांतों पर आधारित है। ये सामान्य नियम हैं जिनमें उच्च कानूनी क्षमता है।
उनके कार्य व्यवस्थित हैं, जिससे वे एक संगठित भूमिका निभा सकते हैं। यह आपको कानून और व्यवस्था बनाए रखने की अनुमति देता है। मुद्रा संपर्क के क्षेत्र में, सिद्धांत लागू होते हैं जो अंतरराष्ट्रीय कानून का खंडन नहीं करते हैं। उनमें से प्रत्येक एक अलग संस्थान है जिसमें मानदंड शामिल हैंदेशों के बीच मुद्रा संबंधों के क्षेत्र में सहयोग।
सिद्धांतों की दो श्रेणियां हैं:
- भौतिक सामग्री होना।
- स्थिति समीकरण और मिलान जो विधि का कार्य करते हैं।
पहली श्रेणी में ऐसे सिद्धांत शामिल हैं जो प्रथागत कानूनी या पारंपरिक प्रकृति के हैं:
- राष्ट्रीय वित्त और प्रणालियों पर राज्य की संप्रभुता, कुछ अपवादों के साथ।
- भुगतान की स्वतंत्रता, विदेश व्यापार पर समझौता।
- भुगतान शेष राशि।
- अंतर्राष्ट्रीय स्तर के विदेशी मुद्रा बाजार में निजी प्रतिनिधियों की भागीदारी की स्वतंत्रता, जो राज्य के भीतर लागू कानून के अनुसार किया जाता है।
- विनिमय दर का चयन करना, जो अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष के मानदंडों के अनुसार किया जाता है।
- अवमूल्यन (विनिमय दर में परिवर्तन) के उपयोग पर प्रतिबंध, जिसका उपयोग प्रतियोगिता के संचालन में किया जाता है।
- द्विपक्षीय संबंधों में भुगतान और निपटान के लिए सिस्टम चुनने की स्वतंत्रता जो वैश्विक वित्तीय प्रणाली को नुकसान नहीं पहुंचानी चाहिए।
- राज्य के बाहरी ऋणों का पुनर्भुगतान (पुनर्भुगतान)।
- विकासशील देशों को रियायती ऋण।
- वित्तीय संकट को रोकने के लिए संयुक्त कार्रवाई।
- उच्च वित्तीय जोखिमों की गारंटी।
- वित्तीय संकट की स्थिति में राज्यों को वित्तीय सहायता।
- सूचीबद्ध सिद्धांतों की सूची का विस्तार या समायोजन किया जा सकता है। इनमें से प्रत्येक आइटम के अपवाद हैं।
सिद्धांतों की दूसरी श्रेणी
सेकेंड तकअंतरराष्ट्रीय वित्तीय कानून के सिद्धांतों की श्रेणियों में विशिष्ट तरीके शामिल हैं।
ऐसे सिद्धांत विदेशियों को दूसरे देश के कानूनी वातावरण में घुसपैठ करने की अनुमति देते हैं। उनका उपयोग बाहरी वित्तीय संबंधों के कार्यान्वयन में समानता सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है। इस समूह के मुख्य सिद्धांत हैं:
- गैर-भेदभाव। एक राज्य के प्रतिनिधियों को छूट देना और दूसरे राज्य के प्रतिनिधियों पर दोहरा कराधान लगाना असंभव है। क्रेडिट फंड जारी करते समय गैर-भेदभाव का सिद्धांत भी लागू होता है।
- उस राष्ट्र को उचित उपचार प्रदान करना जो वर्तमान में सर्वाधिक पसंदीदा है।
- राष्ट्रीय उपचार देना।
- वरीयता।
- पारस्परिकता।
उपरोक्त सिद्धांत कस्टम या अनुबंध द्वारा लागू हो सकते हैं। वे विभिन्न संयोजनों में संयुक्त होते हैं। प्रस्तुत सिद्धांतों को व्यापक या संकीर्ण अर्थों में कानूनी संबंधों के क्षेत्रों में लागू किया जा सकता है। अंतरराष्ट्रीय वित्तीय संबंधों में बातचीत के निर्माण के दौरान उनका सक्रिय रूप से उपयोग किया जाता है।
एमएफपी के विकास को प्रभावित करने वाले कारक
संबंधित संगठनों, अंतरराष्ट्रीय बैंकों द्वारा अपने कार्यों के प्रदर्शन के क्रम में, निजी कानून का क्रमिक विकास होता है। यह प्रक्रिया कुछ कारकों से प्रभावित होती है। आधुनिक दुनिया में इनके केवल तीन प्रकार हैं:
- वैश्वीकरण की प्रक्रिया में, आर्थिक संबंधों के सूचना समर्थन में वृद्धि, कुछ प्रकार के कारोबार का महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता हैमाल, सेवाएं या कार्य। पहले, वे वैश्विक अर्थव्यवस्था में प्राथमिकता की भूमिका नहीं निभाते थे। आज, IFP सूचना प्रौद्योगिकी, दूरसंचार और बड़े पैमाने पर मांग से प्रेरित उत्पादों से बहुत अधिक प्रभावित है।
- व्यापार के क्षेत्र में अंतर्राष्ट्रीय श्रम प्रवास के महत्व को बढ़ाना, जो सामाजिक, राजनीतिक, राष्ट्रीय कारणों से है। साथ ही, कारकों की इस श्रेणी में देश में रोजगार बाजार की कमी, शिक्षा में सुधार की संभावना शामिल है।
- वैज्ञानिक और तकनीकी प्रगति के क्षेत्र में नई दिशाओं की अभिव्यक्ति के लिए निजी कानून के तरीकों से नियमन की आवश्यकता को तेज करने की आवश्यकता है। इस क्षेत्र में, यह तेजी से आवश्यक होता जा रहा है। यह घरेलू और विदेशी कानून के बीच टकराव से बचा जाता है। इस मामले में, उपयोगी सहयोग के लिए एकल कानूनी आधार बनाना संभव है। साथ ही, नागरिक विनिमय की प्रक्रिया में पार्टियों के अधिकारों और हितों को मजबूत करना संभव है।
कराधान के क्षेत्र में सहभागिता
अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय कानून बातचीत के विभिन्न क्षेत्रों में लागू होता है। सबसे दिलचस्प में से एक कराधान का मुद्दा है। वित्त के इस क्षेत्र में मानदंड मुख्य रूप से संबंधित समझौतों में निर्धारित हैं। वे अन्य स्रोतों में भी पाए जा सकते हैं। उदाहरण के लिए, ये अंतरराष्ट्रीय संगठनों के संबंधित विभागों द्वारा तैयार किए गए कार्य हो सकते हैं।
कराधान के क्षेत्र में, देशों के बीच सहयोग निम्नलिखित क्षेत्रों में होता है:
- कराधान के क्षेत्र में मुख्य सिद्धांतों की परिभाषाकर।
- इस दिशा में कानून के एकल मानक को लाना।
- दोहरे कराधान की रोकथाम के साथ-साथ बजट में उचित भुगतान करने से होने वाली चोरी को रोकने में योगदान देना।
- दुनिया के प्रासंगिक हिस्सों में अपतटीय और "टैक्स हेवन" से संबंधित कुछ नियमों को विनियमित करने की प्रक्रिया।
- कर अपराधों के खिलाफ लड़ाई में सहयोग, सूचनाओं का आदान-प्रदान और अन्य सहायता।
दोहरे कराधान की रोकथाम
कई देश कर चोरी को रोकने के लिए समझौते करते हैं, साथ ही बजट में उनका दोहरा भुगतान भी करते हैं। यह दस्तावेज़ उन क्षेत्रों की सूची प्रदान करता है जिन पर ऐसा डिक्री लागू होता है। निर्माता द्वारा दो बार भुगतान नहीं करने वाले करों की एक सूची भी निर्धारित की जाती है। इसलिए, यदि रूस का कोई निवासी पूंजी का मालिक है या किसी अन्य देश में कर की आय प्राप्त करता है, तो यह राशि घरेलू बजट में कटौती की कुल राशि से काट ली जाती है। लेकिन ऐसा अंतर हमारे देश में इस तरह के कर की राशि से अधिक नहीं हो सकता।
